惇安法令双周刊 (第303期)

时间:2018年09月

境外结构型商品

一、 调降专业投资人投资境外结构型商品之评等规范

金融监督管理部门于2018年8月28日发布函令(金管证券字第1070331570号),修正对非专业投资人从事受托投资、受托买卖或为投资型保单之目标之台湾地区以外结构型商品,其发行机构或保证机构之长期债务信用评等及商品发行评等,由现行A+/A1以上调降至A/A2。

报告人:刘孟哲律师/唐其尧律师

基金

二、 修正证券投资信托事业运用证券投资信托基金从事证券相关商品交易应行注意事项及证券投资信托事业运用保本型证券投资信托基金从事证券相关商品交易应行注意事项

金融监督管理机构(金管机构)于2018年8月28日公告修正“证券投资信托事业运用证券投资信托基金从事证券相关商品交易应行注意事项”及“证券投资信托事业运用保本型证券投资信托基金从事证券相关商品交易应行注意事项”,重点内容摘要如下:

(一) 调整总(名目)价值之定义。

(二) 强化投信事业运用基金从事以店头市场议价方式进行证券相关商品交易之应遵守事项,例如信托契约及公开说明书之揭露,以及内控之要求等。

(三) 配合证券投资信托基金管理办法第四条之修正调整四大流程规定。

(四) 强化于基金月报、半年报及年报之揭露。

(五) 增订投信基金以店头市场议价方式进行证券相关商品交易,每营业日于任一交易对手承担之风险净额之限额。

(六) 删除保本型基金从事以店头市场议价方式进行证券相关商品交易时,其交易对手不得为中国大陆地区之金融机构之规定,回归依台湾地区与大陆地区证券期货业务往来及投资许可管理办法办理。

报告人:刘孟哲律师/戴士捷律师

保险

三、 保险业办理台湾地区以外投资管理办法部分条文修正

金管机构于2018年8月23日预告修正“保险业办理台湾地区以外投资管理办法”。修正重点如下:

(一) 放宽保险业外币传统型保单准备金不计入台湾地区以外投资限额范围。

(二) 开放保险业投资台湾以外地方政府所属机构发行债券。

(三) 在一定的条件下,放宽保险业投资台湾地区以外私募基金、对冲基金之限额。

(四) 放宽基金管理机构为经台湾地区以内证券投资信托事业转投资子公司担任私募股权基金的普通合伙人者,保险业亦可投资。

(五) 投资国际板债券额度,不得超过经核定台湾地区以外投资额度之145%。

报告人:蔡嘉政律师/赖立人律师

公开发行公司

四、 公开发行公司出席股东会使用委托书规则部分条文修正

金管机构于2018年8月16日公布修正“公开发行公司出席股东会使用委托书规则”,修正重点如下

(一) 金融机构召开股东会有选举董事或监察人议案时,其一般征求人持股资格,自已发行股份总數千分之二提高为千分之五,并删除持有该公司已发行股份八十万股以上之条件。

(二) 金融机构之股东如拟委托信托事业或股务代理机构担任征求人,委任股东资格条件修正为继续一年以上持有公司已发行股份总數百分之十以上,且以符合金融控股公司法、银行法、保险法所定大股东适格性规定或不适用前开法规相关申请程序者为限。

报告人:卢伟铭律师/陈威达律师

公司

五、 公开发行公司取得或处分资产处理准则第10条相关函令

金管机构于2018年8月29日发布金管证发字第1070331908号函令,规定符合下列情事之一者,得免适用“公开发行公司取得或处分资产处理准则”第10条应洽请会计师就交易价格之合理性表示意见之规定:

(一) 依法律发起设立或募集设立而以现金出资取得有价证券,且取得有价证券所表彰之权利与出资比例相当。

(二) 参与认购目标公司依相关法令办理现金增资而按面额发行之有价证券。

(三) 参与认购直接或间接百分之百投资公司办理现金增资发行有价证券,或百分之百持有之子公司间互相参与认购现金增资发行有价证券。

(四) 于证券交易所或证券商营业处所买卖之上市、上柜及兴柜有价证券。

(五) 属国内公债、附买回、卖回条件之债券。

(六) 公募基金。

(七) 依台湾证券交易所股份有限公司或财团法人台湾地区证券柜台买卖中心之上市(柜)证券标购办法或拍卖办法取得或处分上市(柜)公司股票。

(八) 参与台湾地区以内公开发行公司现金增资认股或于台湾地区以内认购公司债(含金融债券),且取得之有价证券非属私募有价证券。

(九) 依证券投资信托及顾问法第十一条第一项规定于基金成立前申购台湾地区以内私募基金者,或申购、买回之台湾地区以内私募基金,信托契约中已载明投资策略除证券信用交易及所持未冲销证券相关商品部位外,余与公募基金之投资范围相同。

(十) 以投资为专业者取得或处分有价证券,如已建置有价证券评价模型与系统,并采用适当之模型或统计方法估算价值者。

报告人:卢伟铭律师/戴士捷律师

银行

六、 预告修正商业银行设立标准及商业银行转投资应遵守事项准则

金管机构于2018年8月16日预告修正“商业银行设立标准”及“商业银行转投资应遵守事项准则”,重点如下:

(一) 商业银行设立标准修正部分:

1.配合银行法第25条有关大股东适格性审查之规定,新增银行设立时金融业发起人及认股超过一定比率之非金融业发起人应检附之书件。

2.明定纯网络银行之定义,纯网络银行申请设立时除应依商业银行设立标准办理外,尚应遵循下列事项:

(1) 应于设立后一年内补办为公开发行公司。

(2) 纯网络银行应由发起人于发起时认足全数股份。

(3) 金融业发起人及股东所认股份,合计应达实收资本额40%以上,其中应至少有一银行或金融控股公司,所认股份超过25%。

(4) 外国金融机构得为纯网络银行发起人,并应出具母国金融主管机关同意其在台湾地区设立纯网络银行之文件。

(5) 非属金融业之发起人,其如具有金融科技、电子商务或电信事业等专业,并能提出经营模式者,得认股超过10%。

(6) 应有过半数董事成员具备银行及金融科技、电子商务或电信事业等专业资格;且至少有一人具有金融科技、电子商务或电信事业等专业资格。

(7) 营业计划书应并记载客户身分确认机制、信息系统与安全控管、市场退出计划等。

(8) 除设置总行及客户服务中心外,纯网络银行不得设置分行。

(二) 商业银行转投资应遵守事项准则修正部分:

1.商业银行及转投资事业均应订定防止利益冲突之内部规范。

2.配合纯网络银行发起人之条件要求,明定商业银行转投资纯网络银行,排除适用应停止同一类别业务之规定。

报告人:罗祖芳律师/陈威达律师

七、 “住宅建筑及企业建筑放款”之认定标准及排除项目内容

金管机构于2018年8月28日发布银行法第72条之2所称“住宅建筑及企业建筑放款”之认定标准及排除项目,如放款之目的符合以下情形时,其放款总额不受“不得超过放款时所收存款总余额及金融债券发售额之和之百分之三十”之限制:

(一) 用于兴建或购置下列建筑物之放款:

1.公私立学校。

2.医疗机构。

3.政府厅舍。

4.长期照顾服务机构。

5.社会住宅。

6.厂房含其所使用土地及相关建筑物。

(二) 提供参与都市计划土地及合法建筑物所有人、实施者或不动产投资开发公司筹措经核定之都市更新计划所需资金之放款。

(三) 依其他法律规定得不受限制之放款。

(四) 对营建工程业之放款,其用途符合前三款者。

报告人:罗祖芳律师/许维帆律师

电子支付

八、 修正电子支付机构用户身分确认机制及交易限额管理办法

金管机构于2018年8月28日公告修正“电子支付机构用户身分确认机制及交易限额管理办法”,修正重点如下:

(一) 开放未查询国民身分证领补换数据及居留证数据之第一类电子支付帐户得具储值功能。

(二) 简化政府机关、公立学校、公营事业及政府机关依法遴选派任代表人之事业机构与财团法人注册及开立第二类电子支付帐户之征提文件。

(三) 电子支付机构经评估风险承担能力及使用者实际需要,于年交易限额不变下,得提高用户之每月交易限额。

报告人:罗祖芳律师/施佩均律师

不动产信托基金

九、 不动产证券化条例之解释令

金管机构于2018年8月17日发布“不动产证券化条例”第六条、第八条及第九条之解释令,相关重点如下:

(一) 放宽不动产投资信托(REIT)亦可投资台湾地区以外不动产地上权等相关权利,并简化REIT计划应载明之内容。

(二) 应于公开说明书揭露投资地区政治经济变动风险、当地法令制度及目标类型市场概况。

(三) 受托机构仅需于交易完成后十五个营业日内报请金管机构备查,备查文件应包括专业估价者出具之估价报告书。

(四) 出具意见书之律师及会计师限由台湾地区以内律师、会计师为之。

(五) 受托机构应于交易前对交易对象及目标善尽调查及了解责任。

报告人:罗祖芳律师/施佩均律师

对陆投资

十、 “在中国大陆从事投资或技术合作审查原则”修正草案

经济机构于2018年8月20日预告修正“中国大陆从事投资或技术合作审查原则”(本原则),主要修正重点如下:

(一) 为避免影响台商回台挂牌后F公司之再筹资能力与业务发展,新增投资人如持有外国公司在台湾地区上市、上柜或登录兴柜之股份超过百分之十,或担任该外国公司、董事、监察人、经理人,且该外国公司有“在中国大陆从事投资者”(定义依在中国大陆从事投资或技术合作许可办理第四条规定),得不受对中国大陆投资上限之限制。

(二) 增列管委会为定期调整本原则之邀集机关。

报告人:卢伟铭律师/徐锡言律师

健康食品管理法

十一、 健康食品标示规定

卫生福利机构(卫福机构)于2018年8月23日公告“健康食品应加标示事项”草案,要求健康食品应于包装上标示“本产品供保健用,请依建议摄取量食用。”等文字,如为锭状或胶囊之健康食品,则应标示“本产品非药品,供保健用,罹病者仍需就医”及“请依建议摄取量食用,勿过量”文字。此外,卫福机构亦于2018年8月23日公告“健康食品应于产品容器或外包装明显标示保健功效之相关成分含量”草案,要求健康食品应标示有保健功效之相关成分含量。

报告人: 刘康身律师/王诚之律师

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