惇安法令双周刊 (第324期)

时间:2019年09月

电子支付

一、 修正「电子支付机构业务管理规则」部分条文

金融监督管理委员会(金管会)于2019年7月2日修正「电子支付机构业务管理规则」部分条文,相关修正重点如下:

(一) 开放电子支付机构提供用户间讯息传递服务;

(二) 开放电子支付机构发行电子支付帐户专用储值卡及新增委托他人贩卖电子支付帐户专用储值卡之事项;

(三) 建立电子支付机构与收款用户往来情形数据库,并强化对收款使用者之审查机制;

(四) 明定电子支付机构对收款用户调查及评估之内容,以控管风险;

(五) 修正支付指示应记载事项,放宽得不适用支付指示及再确认之规定;

(六) 开放特定政府规费、大众运输票价等款项,可由电子支付机构代理收付;及

(七) 开放电子支付机构得对于大众运输事业或停车场业之使用者单次为使用者代垫款项。

报告人:罗祖芳律师/李宜芳律师

二、 电子支付机构管理条例之解释令

金管会于2019年7月2日发布解释令,发行电子支付帐户专用储值卡,属电子支付机构管理条例第三条第一项第四款之「其他经主管机关核定之业务」。

报告人:罗祖芳律师/李宛蓉律师

银行

三、 银行申请兼营债券、受益证券、资产基础证券承销及自行买卖业务应遵循之规定

金管会于2019年7月10日发布函释,修正银行申请兼营债券、受益证券及资产基础证券承销及自行买卖业务应遵循之规定(本规定),其修正重点如下:

(一) 明定国际金融业务分行亦为本规定适用之对象。

(二) 银行兼营本项业务,其应指拨或专拨之资本额,应符合证券商设置标准,以及证券商管理规则中证券商对外负债总额不得超过净值六倍、流动负债不得超过其流动资产总额等规定。

(三) 银行兼营本项业务,应将办理包销业务而持有期间超过一年之部位,及办理自行买卖业务而持有之部位,与其投资有价证券之余额并计。

(四) 银行兼营自行买卖债券业务,其持有不涉及股权及非因承销取得之债券部位,持有任一本台湾或台外公司所发行债券之成本总额,不得超过该银行核算基数百分之十。

(五) 银行兼营本项业务如涉及股权类商品,应依证券交易法相关规定办理;此外,银行兼营承销有价证券业务,应依证券商管理规则第26条有关关系人交易之限制。

(六) 银行办理本项业务应制定由董事会核定之风险管理政策及商品适合度之内部控制制度,并使业务单位明确了解及落实执行。

(七) 银行及国际金融业务分行如已兼营本项业务,应于本令发布日起三个月内符合本点规定。

报告人:罗祖芳律师/陈威达律师

四、 银行资本适足性及资本等级管理办法修正草案

金管会于2019年7月2日预告「银行资本适足性及资本等级管理办法」修正草案,谨摘要其重点如下:

(一) 定义「法定资本适足比率」为最低资本适足比率加计额外提列资本。

(二) 主管机关得依银行之规模、相互关联性、可替代性及复杂程度等指针,公告指定我国系统性重要银行及要求其额外提列资本。

(三) 修正计算合并之资本适足比率及杠杆比率时所采用之财务报表编制依据及明定杠杆比率之最低标准。

(四) 明定银行资本适足比率之最低标准及修正银行资本等级之划分标准。

(五) 修正普通股权益第一类资本之内涵。

(六) 修正银行提前赎回或由市场买回已发行非普通股权益之其他第一类资本工具和第二类资本工具应符合之条件。

报告人:罗祖芳律师/许维帆律师

证券交易法相关

五、 预告订定「证券交易法第四十三条之一第一项取得股份申报办法」草案

金管会于2019年7月5日公告,参酌现行之「证券交易法第四十三条之一第一项取得股份申报要点」,预告订定「证券交易法第四十三条之一第一项取得股份申报办法」草案,兹摘要重点如下:

(一) 单独或共同取得任一公开发行公司已发行股份总额超过百分之十之股份时应为申报及公告。申报事项有异动时亦同;

(二) 取得股份之范围,包括取得人及其配偶、未成年子女及利用他人名义取得;

(三) 共同取得之定义,系指取得人间以契约、协议或其他方式之合意而取得股份,前揭合意如有书面应并同申报;

(四) 取得股份,不以过户为取得之要件;

(五) 初次取得股份时,取得人应于取得日起十日内向主管机关申报及公告,包括取得人之身分数据、股份总额、取得之方式、目的等。公告系指取得人于公开信息观测站公告,不实行报纸公告;

(六) 初次取得后,应行申报事项如有变动,取得人应自事实发生之日起二日内向主管机关申报及公告。

报告人:刘孟哲律师/李宛蓉律师

六、 证券交易法第22-2条第1项第3款所定之特定人

金管会于2019年7月10日发布函令,说明公开发行公司之董事、监察人、经理人或持有公司股份超过股份总额百分之十之股东如为华侨及外国人投资证券管理办法开立投资专户之境外外国机构投资人,其因依外国法令办理合并,并已遵循金管会94年12月19日金管证八字第0940149297号令规定办理自由移转者,该受让之境外华侨或外国人系属证券交易法第二十二条之二第一项第三款所定之特定人。

报告人:刘孟哲律师/李宛蓉律师

七、 核定具证券性质之虚拟通货为有价证券

金融监督管理委员会于2019年7月3日发布函令公告,依据证券交易法第六条第一项规定,核定具证券性质之虚拟通货为证券交易法所称之有价证券,并界定该具证券性质之虚拟通货系指运用密码学及分布式账本技术或其他类似技术,表彰得以数字方式储存、交换或移转之价值,且具流通性及特定之投资性质者。

报告人:刘孟哲律师/高美雯律师

八、 预告修正证券商设置标准、证券商管理规则及证券商负责人与业务人员管理规则

为配合将具证券性质的虚拟通货纳入管理,金管会于2019年6月28日预告修正证券商设置标准、证券商管理规则及证券商负责人与业务人员管理规则。前揭修正之重点为开放证券自营商得经营自行买卖具证券性质之虚拟通货业务,由于其业务性质有别于一般证券自营商,明定其最低资本额为新台币一亿元,并排除证券商管理规则有关内部控制制度、资金运用等规定。另外,其经理人资格及人员训练等亦不适用证券商负责人与业务人员管理规则之规定,并授权由财团法人台湾证券柜台买卖中心管理及订定相关规范。

报告人:刘孟哲律师/李宜芳律师

证券期货、投信

九、 订定证券商、证券投资信托事业及期货商有关提列特别盈余公积之相关规定

金管会于2019年7月10日发布函令,订定证券商、证券投资信托事业及期货商自2019会计年度起得不再继续以提列特别盈余公积方式,作为因应金融科技发展及保障该等事业从业人员权益之用。

报告人:刘孟哲律师/李宜芳律师

无人载具

十、 订定「无人载具科技创新实验信息公告及安全事故评估办法

经济主管部门及交通主管部门于2019年7月2日公告订定「无人载具科技创新实验信息公告及安全事故评估办法」,并自2019年6月1日施行。本办法明定申请人于创新实验开始前之信息公告与告示、事故发生后之通报程序、暂停实验之程序及其他相关规范,以完善无人载具科技创新实验之运作,并保障参与实验者及实验利害关系人之人身与财产安全。

报告人:刘康身律师/赖立人律师

所得税法

十一、 修正所得税法第14条及第17条

立法主管部门于2019年7月1日修正通过所得税法第14条及第17条,调高标准扣除额、薪资所得扣除款、身心障碍及幼儿扣除款等,此外,与提供劳务直接相关且由所得人负担之职业专用服装费、进修训练费及职业上工具支出等必要费用,合计金额超过薪资所得特别扣除额者,得自薪资中扣除该必要费用。

报告人:罗祖芳律师/邱怡祯律师

智慧财产

十二、 预告修正「专利法施行细则」

经济主管部门2019年6月28日预告修正「专利法施行细则」,摘述重点如下:

(一) 有关原申请案核准审定后申请分割之规定,现已写入专利法第三十四条第六项、第七项,爰予删除 (删除第二十九条)。

(二) 新增有关应永久保存之具保存价值专利之标准规定,包括强制授权申请之发明专利案、获得诺贝尔奖之台湾公民所申请之专利案、获得国家发明创作奖之专利案、经提起行政救济之举发案、经提起行政救济之异议案、其他经专利专责机关认定具重要历史意义之技术发展、经济价值或重大诉讼之专利案(新增第八十九条之一)。

(三) 明定本次修正条文之施行日期(修正第九十条)。

报告人:王惠玲顾问/卢怀力

十三、 订定「西药专利连结施行办法」

2019年7月1日,卫生福利主管部门公布「西药专利连结施行办法」(本办法),以利专利连结制度施行。

药事法新增第四章之一西药之专利连结,已于2018年1月31日经总统令公告,施行日期尚待行政主管部门定之(相关内容请参惇安法令双周刊第288期第8则)。本办法依药事法第48条之20第3项及第48条之22订定,重点包括:

(一) 药品专利信息之提报方式与内容、变更或删除、登载及公开。

(二) 学名药药品许可证申请人之声明、书面通知申请案审查程序及药品许可证之核发。

(三) 新药药品许可证所有人就专利权人或专属被授权人已提起侵权诉讼及取得侵权成立确定判决之通知。

(四) 销售专属期间之核定。

(五) 新成分新药以外新药及生物相似性药品许可证申请案之准用规定。

(六) 适应症之排除、声明及应遵行事项。

报告人:王惠玲顾问/郑志玲

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